налоговые вычеты в браке

Как распределяются государственные вычеты в браке и сколько можно вернуть за лечение и образование?

Покупка квартиры и проценты по ипотеке.

Согласно ст. 256 ГК РФ, имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью. Неважно, на кого оно оформлено и кто платил.

Таким образом, каждый из супругов может вернуть по 260 000 руб. за приобретение жилья (т.е. по 13% от максимальной суммы для вычета, 2 000 000 руб.) и по 390 000 руб. от уплаченных процентов по ипотеке (т.е. по 13% от максимальной суммы для этого вычета, 3 000 000 руб.).

Распределить вычет

Супруги вправе договориться, как распределить между собой эти вычеты. Сделать это можно в любой пропорции – как удобнее и выгоднее с учётом обстоятельств семьи. При этом нужно учитывать максимальный размер вычета на каждого из супругов. Отказаться от своего вычета в пользу другого человека нельзя.

Договорённости нужно зафиксировать в специальном заявлении.

Вычет за покупку квартиры распределяют один раз, а по уплаченным процентам распределение можно менять каждый год.

На что обратить внимание:

- Правом на оформление налогового вычета обладают налоговые резиденты Росси, которые уплачивают подходный налог по ставке 13%.

- Вычет дают в сумме фактических расходов, но в пределах установленных лимитов.

- Каждый из супругов может получать вычет с покупки нескольких квартир, но в пределах лимита (при приобретении имущества после 1 января 2014 года), а вычет с ипотеки – только с одной.

- В год нельзя получить вычет больше, чем вы заплатили за этот период НДФЛ. Остаток суммы переходит на следующий год.

- У обоих вычетов нет срока давности – получить их можно хоть через пять лет после покупки жилья. А если один из супругов временно не платит НДФЛ (не работает или в декрете), то он сможет использовать собственный вычет, когда начнет уплачивать НДФЛ.

- Если купить квартиру у близкого родственника, то имущественный вычет получить нельзя.

Стандартный вычет на детей.

Вычет на детей могут получать не только родители, но и супруги родителей. Например, муж на ребёнка жены от первого брака.

За первого и второго ребёнка вычет будет по 1 400 руб., за третьего и следующих – по 3 000 руб. На эту сумму каждый месяц уменьшается размер дохода, с которого вы уплачиваете НДФЛ. На детей-инвалидов вычет увеличивают на 12 000 руб. родителям и на 6 000 руб. – опекунам и попечителям. Вычет прекращается в месяц, когда сумма дохода за текущий год превысила 350 000 руб. Со следующего года его можно будет получать снова.

Вычеты на лечение и обучение .

Вычет на лечение можно получить как за себя, так и за супруга, родителей и детей. Муж и жена могут заявить такие расходы в виде вычета независимо от того, на кого из них оформлены платёжные документы.

А вот получить вычет на обучение можно за себя, братьев, сестёр (до 24 лет) и детей. За супруга нельзя. Но каждый из супругов может получить вычет за своё обучение независимо от того, кто из них его оплатил.

Каждый из супругов может вернуть до 15 600 руб. в год вместе и за лечение, и за обучение (т.е. 13% от 120 000 руб. – максимальной суммы для вычета).

Исключения:

- дорогостоящее лечение, перечень которого утвержден Правительством - вернут 13% от фактических расходов;

- обучение ребёнка – вернут до 6 500 руб. в год, лимит один на двоих родителей.

Вычет можно оформить в течение трех лет. Если вы не можете использовать его за один год, остаток на другой год не переносится.